Главная > Налоги и взносы ИП > Упрощенная система налогообложения для ИП (УСН). Для ИП упрощёнка с 2013 года станет несколько проще: не нужно подписывать книгу доходов и расходов в налоговом органе. Всю отчетность индивидуальных предпринимателей можно разделить на четыре. С 2013 года было отменено обязательное заверение КУДИР в ИФНС. ИП, не имеющий работников, должен поставить нули в форме (сам предприниматель не считается за работника). Сдавая декларацию УСН в 2013 году, необходимо также распечатать и предоставить в налоговый орган и заверить там Книгу расходов и доходов предпринимателя. Как заполнить нулевую декларацию и декларацию с доходами для ИП и ООО. Плюс не забывайте, что нужно еще заполнить отчет о целевом. Налоговая отчетность ИП на УСН с наемными работниками. Декларацию по УСН - 1 раз в квартал Среднесписочная численность - 1 раз в год Книга дох ирасх если ведется вручную - то заверить надо в ифнс, если электронно, то не надо в ПФ и ФСС ничего сдавать не надо 3-НДФЛ, только если не как ИП, а как ФЛ получали доход (продажа. Нулевая декларация по УСН для ИП подается по окончанию налогового периода. Налоговый период для предпринимателей-упрощенцев составляет календарный год. Граничный срок сдачи отчета УСН – 30 апреля. ИП: налог на доходы физических лиц;; налог на имущество физических лиц;; НДС. Сдал нулевую отчетность за 13 год и за 14 под ликвидацию. Нет, сейчас налог платить не нужно если Вы до 31 декабря 2013 года осуществите все выплаты в ПФР и ОМС, так как сумма налога к уплате будет равна 0. Если да, то какую сумму пенни мне насчитает налоговая? По авансовым платежам налога УСН вам начислят пени. Страховые взносы ИП 2. Что такое страховые взносы? Обязательные страховые взносы установлены законом от 2. Страховые взносы пришли на смену единому социальному налогу (ЕСН) и теперь эти суммы поступают напрямую во внебюджетные фонды: Пенсионный (ПФР), Социального страхования (ФСС) и обязательного медицинского страхования (ФОМС). Кто должен платить страховые взносы? Среди плательщиков страховых взносов, перечисленных в ст. Индивидуальный предприниматель имеет двойственный статус - как физическое лицо и как субъект предпринимательской деятельности. ИП – сам себе работодатель, поэтому обязанность обеспечивать себе пенсию и медицинское страхование ложится на него. Порядок начисления и оплаты обязательных страховых взносов вызывает множество споров налогоплательщиков с внебюджетными фондами. Предприниматели, не ведущие деятельность или не получающие от нее прибыль, считают, что оплата обязательных страховых взносов в таких ситуациях не обоснована. Государство же исходит из того, что человек, который продолжает числиться в государственном реестре ИП, несмотря на отсутствие деятельности или прибыли от нее, имеет на то свои причины. Условно говоря, никто не мешает ему, в связи с отсутствием доходов, прекратить предпринимательскую деятельность, сняться с регистрационного учета, а при необходимости пройти регистрацию снова. Рекомендуем: Регистрация ИП онлайн. Окончательную точку в этом вопросе поставил ВАС РФ в своем определении от 0. Расчет страховых взносов ИП за себя. Индивидуальный предприниматель обязан вносить страховые взносы за себя всё то время, пока он имеет статус субъекта предпринимательской деятельности, за исключением льготных периодов по их неуплате. Калькулятор страховых взносов за 2. Необходимо уплатить страховых взносов на сумму: — р. Выплата складывается из: Назначение платежа. Сумма. Дата уплаты. Фиксированные взносы в ПФР— р. Уплатить до 3. 1 декабря 2. Индивидуальные взносы в ПФР— р. Уплатить до 1 апреля 2. Взносы в ФФОМС— р. Уплатить до 3. 1 декабря 2. Статья 1. 4 закона от 2. Какие именно документы потребуются в вашем конкретном случае, можно узнать в территориальном отделении Пенсионного фонда, но общий список таких документов можно найти в разделе IV постановления Правительства РФ от 2. N 5. 55. Если же ИП имеет право на льготу, но продолжает получать доход от предпринимательской деятельности, то должен уплачивать страховые взносы на общих основаниях. А теперь самое главное - о каких же суммах обязательных взносов ИП идет речь? За себя индивидуальный предприниматель должен перечислять платежи в два фонда: Пенсионный и Фонд обязательного медицинского страхования. Перечисление взносов за свое страхование в Фонд социального страхования ИП производит в добровольном порядке. Расчет сумм страховых взносов ИП в 2. МРОТ (минимального размера оплаты труда), который равен 6 2. Взносы в ФОМС рассчитывают по формуле: 1. МРОТ * 1. 2 * 5,1%, что составит 3 7. Взносы в ПФР частично дифференцированы, и их рассчитывают по формуле: 1. МРОТ * 1. 2 * 2. 6% (при годовых доходах, не превышающих 3. Рассчитаем сумму страховых взносов ИП к уплате: взносы в Пенсионный фонд будут рассчитываться таким образом: (6 2. Итого: общая сумма страховых взносов за себя равна 3. Введено также и верхнее ограничение размера взносов в ПФР – в 2. МРОТ* 1. 2 *2. 6%, т. В приведенных выше формулах был показан расчет стоимости полного страхового года, если же предприниматель был зарегистрирован не сначала года или прекратил деятельность до его окончания, то все рассчитанные суммы пропорционально уменьшаются. В этих случаях надо учитывать только полные месяцы и календарные дни (при неполном месяце), в которых человек имел статус предпринимателя. Взносы в ПФР будут составлять сумму: (6 2. ИП) * 2. 6%) = 1. Итого: взносы ИП за неполный год составят 1. Если же доходы превысили 3. Если ИП совмещает налоговые режимы, то доходы на разных режимах суммируются. Чтобы выбрать наиболее выгодную систему налогообложения конкретно для вашего бизнеса, рекомендуем воспользоваться бесплатным советом профессионалов, которые помогут подобрать режим с минимальными выплатами. Сроки уплаты страховых взносов ИПСтраховые взносы за себя в части доходов, не превышающих 3. При этом стоит воспользоваться возможностью уменьшить, в некоторых случаях, суммы начисленных налогов за счет внесения страховых взносов поквартально, о чем подробнее будет рассмотрено в примерах. Обратите внимание: нет такого понятия, как «страховые взносы ИП за квартал». Главное – выплатить всю сумму в 2. Разбивка указанной выше суммы на четыре части по 5 7. Например, если на УСН у вас не предполагается доходов в первом и (или) втором квартале, то нет смысла торопиться с уплатой взносов. Возможно, вам будет выгоднее уплатить 3\4 или даже всю годовую сумму в третьем или четвертом квартале, когда ожидается значительный доход. И наоборот – если основной доход ожидается только в начале или середине года, то и основную сумму взносов надо заплатить в этом же квартале. Суть возможности снизить начисленный единый налог в том, чтобы вы в квартале, в котором ожидается значительный авансовый платеж по налогу, смогли учесть внесенную в этом же квартале сумму страховых взносов. При этом взносы должны быть перечислены до того, как вы будете рассчитывать сумму единого налога к уплате. Что касается ЕНВД, то для него нет понятия нулевых деклараций по вмененному налогу. Если вы являетесь плательщиком этого налога, то отсутствие доходов не будет основанием для его неуплаты. Заплатить вмененный налог, рассчитанный по специальной формуле, все равно придется по итогам квартала на основании квартальной декларации. Для ЕНВД как раз и будет разумным выплачивать страховые взносы каждый квартал равными долями по 5 7. Дополнительную сумму, равную 1% от годовых доходов, превышающих 3. Тут действует то же правило – уменьшение налога за счет взносов, уплаченных в том же квартале до того как будет рассчитываться налог к уплате. Пенсионный фонд разработал на своем сайте специальный сервис для формирования платежных документов по оплате страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Для индивидуальных предпринимателей без работников сервис подготавливает квитанцию для оплаты наличными, а для работодателей – платежное поручение для безналичной оплаты. Страховые взносы ИП с работниками. Став работодателем, дополнительно к взносам за себя, предприниматель должен выплачивать страховые взносы за своих работников. Взносы за них надо уплачивать во все фонды (ПФР, ФОМС и ФСС), причем в Пенсионный фонд и фонд социального страхования надо будет встать на учет как работодателю. Срок постановки на учет в ПФР - 3. ФСС - 1. 0 дней, при этом встать на учет в соцстрах надо обязательно, только если заключен трудовой договор. Если же отношения с работником оформляются в рамках гражданско- правового договора, то вставать на учет в ФСС необходимо, только если условия договора предусматривают обязанность перечисления взносов в соцстрах. Подробнее: Как ИП организовать ведение бухгалтерского учета? В общем случае, суммы страховых взносов за работников по трудовым договорам составляют 3. ПФР – 2. 2%; взносов на обязательное социальное страхование в ФСС – 2,9%; взносов на обязательное медицинское страхование в ФОМС – 5,1%. По гражданско- правовым договорам вознаграждение исполнителю в обязательном порядке облагается страховыми взносами в ПФР (2. ФОМС (5,1%), а необходимость взносов в ФСС должна быть предусмотрена договорными условиями. После того, как с начала года размер выплаченных работнику сумм превысит предельную величину базы для начисления страховых взносов (в 2. Предельная величина базы для начисления страховых взносов в ФСС в 2. Тарифы страховых взносов за работников могут быть заметно снижены в зависимости от системы налогообложения, видов деятельности, категории работников и других условий, о чем можно узнать в ст. В отличие от взносов ИП за себя, страховые взносы за работников надо платить ежемесячно, не позднее 1. Если вам нужна помощь в подборе видов деятельности, предполагающих наименьшие страховые взносы за работников, советуем воспользоваться бесплатной консультацией наших специалистов. Интересно, что предприниматель имеет право быть наемным работником у другого ИП, но не может оформить трудовую книжку сам на себя. При этом, страховые взносы, выплачиваемые за него, как за работника, не освобождают ИП от уплаты взносов за себя. Как уменьшить суммы налогов к выплате за счет страховых взносов. Одним из плюсов при выборе организационно- правовой формы ИП, в сравнении с ООО, является возможность уменьшать начисленный налог на перечисленные страховые взносы. Суммы возможного уменьшения налога к уплате будут отличаться от выбранного налогового режима и наличия работников. Важно: сами суммы страховых взносов ИП, рассчитанные выше, уменьшить нельзя, но в некоторых случаях за счет уплаченных взносов можно уменьшить суммы самих налогов. Уменьшить сам начисленный налог можно только на режимах УСН «Доходы» и ЕНВД, а уменьшить налоговую базу, т. Это касается взносов ИП и за себя, и за работников. Наши специалисты могут помочь вам подобрать наиболее выгодный налоговый режим и подскажут, как правилько уменьшить страховые взносы. Взносы ИП на УСН с объектом налогообложения «Доходы» Предприниматели на этом режиме, не имеющие работников, имеют право уменьшить начисленный единый налог на всю сумму уплаченных взносов (ст. НК РФ). Об этом не нужно извещать налоговые органы, а надо отразить уплаченные взносы в Книге учета доходов и расходов и в годовой налоговой декларации по УСН. Рассмотрим несколько упрощенных примеров. Рассчитанный налог составил 1. В течение года поквартально было уплачено 2. Всю сумму единого налога можно уменьшить на уплаченные взносы, поэтому налога к выплате по итогам года не будет вообще (1. Тот же предприниматель получил годовых доходов на сумму 7. Начисленный единый налог составил 4. Сумма налога к уплате составит только 1. Рассмотренный выше ИП с годовым доходом 7. Начисленный единый налог составит 4. Оставшиеся 2. 1 0.
0 Comments
Leave a Reply. |
AuthorWrite something about yourself. No need to be fancy, just an overview. Archives
December 2016
Categories |